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1Z101010　資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算及應(yīng)用

1.單利計(jì)息模式下利息的計(jì)算（P3）
I_t＝P×i_單

2.復(fù)利計(jì)息模式下利息的計(jì)算（P4）：
I_t＝i×F_t-1

★對(duì)于利息來說，更為重要的計(jì)算思路，為I=F–P。

3.一次支付終值的計(jì)算（P6）：

F＝P（1+i）ⁿ[F＝P（F/P，i，n）]

★現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)互為倒數(shù)。
4.已知年金求終值（P10）： 

★逆運(yùn)算即為求償債基金。

5.已知年金求現(xiàn)值（P10）： 

★逆運(yùn)算即為求等額投資回收額

6.名義利率r和計(jì)息周期利率i的轉(zhuǎn)換（P12）：

i＝r/m
7.年有效利率（實(shí)際利率）的計(jì)算（P13）：　

8.計(jì)息周期小于或（或等于）資金收付周期時(shí)的等值計(jì)算（按計(jì)息周期利率計(jì)算）（P14）：

1Z101020　技術(shù)方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)

1.總投資收益率（P21）：

★分母的總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息和全部流動(dòng)資金。注意和教材P153頁總投資的區(qū)別（生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金）。

2.資本金凈利潤率（P21）：

★分子的凈利潤=稅前利潤-所得稅=息稅前利潤-利息-所得稅；分母為投資方案資本金。　

3.投資回收期（P23）： 

★記住含義即可，現(xiàn)金凈流量補(bǔ)償投資額所需要的時(shí)間。把握教材P23頁的例題即可。

4.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（P25）：

★記住含義即可，現(xiàn)金流量的折現(xiàn)和（流出帶負(fù)號(hào)）。

5.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（P26）

★記住含義即可，現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和等于零的折現(xiàn)率，即財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率。

6.基準(zhǔn)收益率的確定基礎(chǔ)（P28）

★作為基準(zhǔn)收益率確定的基礎(chǔ)，是單位資金成本和單位投資機(jī)會(huì)成本中的高者。

7.基準(zhǔn)收益率的計(jì)算（P29）　

★上式表明，影響基準(zhǔn)收益率的因素有機(jī)會(huì)成本、資金成本、風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹等因素。

8.借款償還期（P29）

★表明可以作為償還貸款的收益（利潤、折舊、攤銷及其他收益）用來償還技術(shù)方案投資借款本金和利息所需要的時(shí)間。

9.利息備付率（ICR）（P31）

★已獲利息倍數(shù)各年可用于支付利息的息稅前利潤（EBIT）與當(dāng)期應(yīng)付利息（PI）的比值。
10.償債備付率（DSCR）（P32） 

★各年可用于還本付息的資金（EBITDA－TAX）與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額（PD）的比值。如果企業(yè)在運(yùn)行期內(nèi)有維持運(yùn)營的投資，可用于還本付息的資金應(yīng)扣除維持運(yùn)營的投資。

1Z101030　技術(shù)方案的不確定性分析

1.總成本的計(jì)算（P34）：

總成本=固定成本+變動(dòng)成本=單位變動(dòng)成本×產(chǎn)銷量+固定成本

2.量本利模型的核心公式（P36）：　　

利潤=單價(jià)×產(chǎn)銷量-單位產(chǎn)品稅金×產(chǎn)銷量-單位變動(dòng)成本×產(chǎn)銷量-固定成本
★這個(gè)公式非常重要，對(duì)于計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，保本點(diǎn)，目標(biāo)利潤的產(chǎn)銷量等，都可以用該公式進(jìn)行推導(dǎo)，教材中的其他類似公式就不必死記硬背了。

3.敏感度系數(shù)（P41）：

S_AF=（△A/A）/（△F/F）=分析指標(biāo)的變動(dòng)率/影響因素的變動(dòng)率

★敏感程度大小排序標(biāo)準(zhǔn)：敏感度系數(shù)絕對(duì)值由高到低排列。

1Z101040　技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的編制

1.流動(dòng)資金的投入（P49）：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。

2.總成本費(fèi)用的計(jì)算（P50）：

總成本費(fèi)用=外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資及福利費(fèi)＋修理費(fèi)＋折舊費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用

★該公式并不重要，主要的用途是依據(jù)該公式計(jì)算經(jīng)營成本

3.經(jīng)營成本的計(jì)算（P52）
經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出
經(jīng)營成本=外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資及福利費(fèi)＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用　

★該指標(biāo)的計(jì)算非常重要，需要結(jié)合總成本費(fèi)用的公式來理解。

4.消費(fèi)稅的計(jì)算（P53）：

（1）實(shí)行從價(jià)定率辦法
應(yīng)納消費(fèi)稅額＝銷售額×比例稅率
（2）實(shí)行從量定額辦法
應(yīng)納消費(fèi)稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率
（3）實(shí)行復(fù)合計(jì)稅辦法
應(yīng)納消費(fèi)稅額＝銷售額×比例稅率十銷售數(shù)量×定額稅率

5.増值稅的計(jì)算（P52）：
應(yīng)納增值稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額